从字面上区分，村镇银行是银行，农村信用社则是一种信用合作组织，可以归结为银行性质的金融机构。村镇银行和农村信用社都是在中国银监会监管之下的金融机构，也都是目前活跃在农村地区的金融机构，农村信用社在成立初期对其资金来源和运用有一定的范围限制，现在应当说与通常的银行业金融机构并没有根本的不同，主要差异还是在公司治理方面，以及因为公司治理的差异带来的业务模式的差异等。

 

村镇银行的特点，首先就在村镇两个字，因为其机构设置在县、乡镇。目前，全国的村镇银行查过1500家，资产规模过万亿元。虽然成长快，但是因为种种限制，经营效益面临不少挑战，根据中国银监会最新数据显示，截至2016年一季度，全国村镇银行资产利润率和资本利润率分别为1.11%和8.32%，均低于商业银行1.19%和15.96%的平均水平，这与村镇银行经营成本和风险成本高、税负较重、系统配套不完善等问题有关，例如村镇银行在支付结算系统、接入征信系统等方面还有困扰。

 

农村信用社从字面上理解，强调是要由社员入股组成，实行社员民主管理，主要为社区社员提供金融服务。农村信用社近期改革之后，先后在各省市成立了省级农村信用社联合社，负责全省市农村信用社的“管理、指导、协调、服务”。改革后的农村信用社主要有以下3种模式：1、农村信用社。2、农村商业银行。3、农村合作银行。各省农村信用社入股组建了农信银资金清算中心，实现了全国农村信用社、农村商业银行和农村合作银行之间的通存通兑业务，并开通银行卡，加入中国人民银行的现代化支付系统。农信社强调互助性质，由农民和农村的其他个人集资联合组成，其最高权利机构是社员代表大会，负责具体事务的管理和业务经营的执行机构是理事会。主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款；贷款主要用于解决其成员的资金需求。起初主要发放短期生产生活贷款和消费贷款，后随着经济发展，渐渐扩宽放款渠道，和商业银行贷款没有什么明显区别。

 

文章载于“悟空问答”（2017年5月2日）